Bagaimana do i report stock options to the irs

Bagaimana Melaporkan Opsi Saham ke IRS Artikel Lainnya Pilihan saham memungkinkan Anda membeli saham dengan harga tertentu, tidak peduli berapa harga pasarnya pada hari itu. Harga ditetapkan pada tanggal perusahaan memberikan opsi. Perawatan pajak atas pilihan Anda bergantung pada apakah opsi ini dianggap sebagai pilihan insentif atau opsi saham tidak memenuhi syarat. Opsi saham insentif harus diberikan berdasarkan perjanjian opsi tertulis dan hanya tersedia untuk karyawan perusahaan. Pilihan saham tidak memenuhi syarat dapat diberikan kepada konsultan, vendor dan kontraktor independen lainnya. Latih pilihan Anda untuk membeli saham perusahaan. Anda tidak memiliki pajak untuk dilaporkan sampai Anda menggunakan opsi ini. Jika Anda memiliki opsi saham insentif, Anda tidak perlu membayar pajak apapun sampai Anda menjual sahamnya. Pilihan saham tidak memenuhi syarat menjadi bagian dari penghasilan biasa Anda saat dieksekusi. Perbedaan harga pasar dan harga pelaksanaan sudah ditambahkan ke dalam Kotak 1 dari W-2 Anda. Cantumkan jumlah ini pada baris 7 di Form 1040. Tentukan apakah ada penjualan yang memenuhi syarat atau mendiskualifikasi disposisi. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan pajak capital gain, Anda harus memegang saham opsi saham selama setidaknya satu tahun setelah latihan dan dua tahun setelah tanggal pemberian kompensasi. Jika Anda menjual saham Anda lebih cepat dari itu, ini adalah disposisi yang mendiskualifikasi, dan keuntungan apa pun akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa. Ini disposisi mendiskualifikasi akan dimasukkan dalam jumlah upah Anda di kotak 1 W-2 Anda. Laporkan setiap disposisi yang tidak memenuhi syarat pada baris 7 dari Formulir 1040. Cantumkan setiap disposisi kualifikasi pada baris terpisah dari Bagian I atau II dari Jadwal D, tergantung pada apakah itu penahanan jangka pendek atau penahanan jangka panjang. Saham yang Anda jual kurang dari satu tahun setelah pembelian dianggap sebagai transaksi jangka pendek dan harus dicantumkan di Bagian I. Gunakan Bagian II untuk melaporkan transaksi jangka panjang Anda. Cantumkan jumlah saham yang terjual, tanggal pembelian dan penjualan, basis biaya, harga jual, dan keuntungan atau kerugian penjualan Anda. Dasar biaya adalah nilai saham pada tanggal pelaksanaan. Total setiap kolom dan selesaikan lembar kerja pajak untuk menentukan pajak capital gain Anda atau pengurangan kerugian modal. Adalah sebuah artikel BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ paling tidak 15 menit tertunda. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima pilihan, saat Anda menggunakan opsi tersebut, atau saat Anda membuang opsi atau saham yang diterima saat Anda menjalankan pilihannya. Ada dua jenis opsi saham: Opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau rencana opsi saham insentif (ISO) adalah opsi saham wajib. Opsi saham yang diberikan tidak dalam rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Lihat Publikasi 525. Penghasilan Kena Pajak dan Nontaxable. Untuk bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau nonstatutory. Pilihan Saham Biasa Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi ini. Namun, Anda mungkin dikenai pajak minimum alternatif di tahun Anda menerapkan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Petunjuk Form 6251. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, dengan dasar saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada disposisi saham. Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik tentang jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham Insentif - Setelah menerapkan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 (PDF), Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 (b). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar (jika ada) yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Karyawan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 (PDF), Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan di bawah Bagian 423 (c). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar untuk dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Nonstatutori Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar dari opsi dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Wajar yang Ditentukan dengan Baik - Jika sebuah opsi diperdagangkan secara aktif di pasar mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai wajar dari opsi tersebut. Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain di mana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Nilai Pasar Adil yang Tidak Ditentukan dengan Baik - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Untuk opsi nonstatutory tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan namun Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada latihan, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi tersebut. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Untuk informasi spesifik dan persyaratan pelaporan, lihat Publikasi 525. Halaman Terakhir diulas atau Diperbaharui: 17 Februari 2017Bagaimana Melaporkan Opsi Saham ke IRS Opsi saham adalah hak untuk membeli saham perusahaan dengan harga yang telah ditentukan, biasanya di dalam yang ditentukan jangka waktu. Pilihan biasanya diberikan sebagai perquisites kepada karyawan, baik sebagai pengakuan atas layanan atau sebagai alat untuk mempertahankan karyawan kunci. Perpajakan yang terlibat dalam pelaksanaan dan pilihan pilihan bisa sangat menantang, dan mungkin memerlukan bantuan penasihat pajak. Tentukan jenis opsi saham yang Anda miliki. Dua jenis opsi utama yang diberikan kepada karyawan adalah opsi saham yang tidak memenuhi syarat (NQSOs) dan opsi saham insentif (ISO). Perawatan pajak umumnya lebih menguntungkan ISO. Untuk kedua tipe tersebut, Anda tidak perlu melaporkan apapun ke Internal Revenue Service (IRS) bila atasan Anda memberi Anda pilihannya. Latih pilihan Anda. Bila Anda menggunakan pilihan, Anda mengubah hak Anda untuk membeli saham menjadi pembelian aktual dengan harga yang ditentukan. Bagi NQSO, Anda akan dikenakan pajak atas apa yang dikenal sebagai elemen kompensasi, atau selisih antara harga pelaksanaan Anda dan harga pasar saham saat ini. Misalnya, jika Anda memiliki NQSO yang memungkinkan Anda membeli saham pada usia 30, dan saham saat ini diperdagangkan pada harga 50, elemen kompensasi Anda adalah 20 per saham. Jumlah ini akan dilaporkan ke IRS pada formulir W-2 akhir tahun Anda sebagai kompensasi kena pajak, tergantung pada pajak penghasilan biasa. Untuk ISO, tidak ada konsekuensi pajak penghasilan langsung dari pilihan berolahraga, walaupun Anda harus memasukkan unsur kompensasi dalam perhitungan Anda untuk menentukan Pajak Minimum Alternatif (Alternative Minimum Tax - AMT). Menjual atau mempertahankan saham. Apa yang Anda lakukan dengan saham yang Anda beli akan menentukan apakah Anda harus membayar pajak tambahan. Jika Anda menyimpan saham yang Anda beli, baik untuk ISO maupun NQSO, tidak ada konsekuensi pajak segera. Namun, jika Anda menjual saham, Anda memicu capital gain atau loss, sama seperti jika Anda menjual saham yang diperoleh dengan cara lain. Tentukan apakah Anda memiliki disposisi yang mendiskualifikasi. Untuk ISO, jika Anda memegang saham paling sedikit satu tahun setelah menjalankan opsi Anda dan dua tahun setelah tanggal pemberian dana asli, penjualan berikutnya memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan keuntungan modal yang menguntungkan, menurut TurboTax. Penjualan dalam periode yang lebih pendek dikenal sebagai disposisi yang mendiskualifikasi, yang melarang penggunaan modal. Dalam disposisi yang mendiskualifikasi, elemen kompensasi Anda akan disertakan pada W-2 Anda sebagai pendapatan biasa, sama seperti dengan NQSO. Untuk disposisi kualifikasi, elemen kompensasi tetap tidak diikat. Jadwal Lengkap D untuk penjualan saham. Seperti halnya penjualan saham, Anda harus melaporkan keuntungan atau kerugian saat Anda menjual saham yang diterima dari opsi berolahraga. Saham yang dimiliki lebih dari satu tahun memenuhi syarat dalam jangka panjang, sedangkan yang dijual dalam satu tahun atau kurang dianggap jangka pendek.